Dashboard financeiro e fluxo de caixa para clínica médica

Crie um modelo completo de gestão financeira para a clínica [NOME DA CLÍNICA], com [NÚMERO] médicos, faturamento mensal de R$ [VALOR] e mix de receita [%_PARTICULAR]% particular / [%_CONVÊNIO]% convênio.

**1) FLUXO DE CAIXA DIÁRIO/SEMANAL:**
- Modelo de planilha com categorias de receita:
  - Consultas particulares (por médico)
  - Consultas convênio (por operadora)
  - Procedimentos
  - Exames complementares
- Categorias de despesa:
  - Folha de pagamento e encargos
  - Aluguel e condomínio
  - Materiais e insumos
  - Equipamentos e manutenção
  - Marketing
  - Impostos (Simples Nacional / Lucro Presumido)
  - Software e tecnologia

**2) DRE SIMPLIFICADO MENSAL:**
- Receita bruta por fonte
- (-) Glosas e inadimplência
- = Receita líquida
- (-) Custos variáveis
- = Margem de contribuição
- (-) Custos fixos
- = Resultado operacional
- Margem líquida meta: [%]

**3) INDICADORES-CHAVE (KPIs):**
- Ticket médio por paciente
- Custo de aquisição de paciente (CAP)
- Receita por metro quadrado
- Receita por hora de consultório
- Taxa de glosa por operadora
- Tempo médio de recebimento por convênio
- Ocupação de agenda por médico (%)
- Retorno sobre investimento em equipamentos

**4) ANÁLISE POR CONVÊNIO:**
- Rentabilidade real por operadora (valor pago - glosa - custo operacional)
- Ranking de convênios por lucratividade
- Critérios para manter ou descredenciar convênio

**5) REGIME TRIBUTÁRIO:**
- Comparativo: Simples Nacional vs. Lucro Presumido para clínica de [NÚMERO] médicos
- Equiparação hospitalar (quando aplicável): economia de ISS
- Pró-labore vs. distribuição de lucros: otimização fiscal

**6) PROJEÇÃO 12 MESES:**
- Modelo de projeção de receita com cenários (conservador, realista, otimista)
- Ponto de equilíbrio da clínica
- Investimentos prioritários para crescimento

Software de gestão atual: [SOFTWARE]. Contador: [SIM/NÃO].