Conciliação bancária e identificação de divergências

Crie um procedimento completo de conciliação bancária para [NOME DA EMPRESA], que possui [NÚMERO] contas bancárias e processa [NÚMERO] transações por mês.

**Bancos utilizados:**
- [BANCO 1]: Conta corrente (operação principal)
- [BANCO 2]: Conta de recebimentos (maquininhas/PIX)
- [BANCO 3]: Conta de investimentos
- (adicione conforme necessário)

**Procedimento passo a passo:**

1) **Preparação (dia [X] de cada mês):**
- Download dos extratos bancários (OFX/CSV)
- Exportação do relatório do sistema contábil
- Verificação do saldo inicial (deve bater com o final do mês anterior)

2) **Conciliação automática:**
- Configuração de regras no [CONTAAZUL/OMIE/NIBO]
- Matching automático por valor + data
- Tratamento de depósitos/saques identificados

3) **Conciliação manual (itens não conciliados):**
- Cheques compensados vs. emitidos
- Tarifas bancárias não lançadas
- Transferências entre contas (duplicidade)
- Depósitos não identificados
- Estornos e devoluções

4) **Divergências mais comuns e como resolver:**
- Diferença de data (competência vs. caixa)
- Lançamento duplicado
- Valor divergente (taxa, juros, multa)
- Transação no extrato sem lançamento contábil
- Lançamento contábil sem correspondente no extrato

5) **Checklist de fechamento:**
- [ ] Saldo contábil = Saldo bancário
- [ ] Todas as pendências documentadas
- [ ] Relatório de conciliação assinado
- [ ] Arquivo de comprovantes organizado

**Template de relatório de conciliação** com campos para: saldo extrato, (+) depósitos pendentes, (-) cheques não compensados, (=) saldo ajustado vs. saldo contábil.

Tempo estimado por conta: [X] minutos. Frequência recomendada: [DIÁRIA/SEMANAL/MENSAL].